Gelir gider ile para hareketini ayrı düşünün
Vadeli bir satış, kayda alınmış gelirle aynı gün banka girişi oluşturmayabilir. Benzer şekilde tedarikçi faturası teslim edildiğinde ödeme tarihi daha sonra gelebilir. İşletme içi kayıt düzeninde belge tarihi, işlem konusu, tutar ve vade bir tarafta, ödeme hesabı, ödeme günü ve banka referansı diğer tarafta tutulur. Karar için iki kayıt arasındaki bağlantı korunur.
Kasadan bankaya para yatırmak gider sayılmaz
Örneğin kasada bulunan 12.000 TL bankaya yatırıldığında kasadan çıkış ve banka hesabına giriş oluşur. İşletmenin toplam parasında değişiklik olmaz. Aynı işlem hem gider hem gelir olarak işlenirse aylık hareket hacmi gerçeğe aykırı biçimde büyür. Kasa ve banka arasındaki transferleri tek referansla eşleştirmek bu hatayı görünür kılar.
Belgesiz gider ve yinelenen ekstre satırı farklı işlenir
Dekontu ulaşan ancak belgesi eksik bir gideri inceleme listesinde tutun. Belge sonradan geldiğinde aynı ödeme için yeni hareket açmayın. İkinci kontrol, ekstre dosyası iki kez aktarıldığında devreye girer. Banka referansı ve tarih tutar bilgisiyle olası tekrarları işaretleyin. Aynı tutarda iki ayrı kart ödemesi olabileceğinden otomatik silmeden önce satırı doğrulayın.
Ay kapanışına hangi mutabakatla girilir?
Kasa sayımı, banka kapanış bakiyesi ve kart tahsilatlarının geçiş tarihini karşılaştırın. Belgeli ancak ödenmemiş giderleri ayrıca gösterin. Küçük işletmeler bu düzeni kasa, banka ve belge referansıyla kurabilir. Resmi kayıt ve bildirim için kullanılan araç ve görev paylaşımı mali müşavirle ayrı netleştirilir.
İhtiyacınızı birlikte netleştirelim
En çok zaman alan adımı, kullandığınız veri kaynağını ve görmek istediğiniz çıktıyı paylaşın. İş akışını ve teklif kapsamını bu bilgilerle değerlendirelim.